举报上市公司欺诈及市场失当行为

重要说明──请细阅

此网页仅用于举报与以下事项有关的资料:涉嫌上市公司欺诈(例如造假账、上市公司董事利益冲突和没有披露股价敏感资料)、涉嫌内幕交易、操纵证券市场和其他市场失当行为

如欲向证监会的举报失当行为组作出举报,请使用网上举报表格

向本会的“举报失当行为组”作出的所有举报均不会被视为投诉,因此我们未必会回应每项举报。本会仅在需要更多资料时,才会与你联络。

如果你想投诉某人士、机构(包括证监会持牌中介人)或某香港上市公司的企业行动,请参阅本会网页〈如何作出投诉〉1一栏。

举报上市公司欺诈及市场失当行为

上市公司的欺诈和市场失当行为威胁到本港市场的廉洁稳健及削弱投资者的信心。本会监管工作的首要任务便是应对这些威胁。

若你知悉或怀疑有造假帐、上市公司董事的利益冲突、上市公司没有披露股价敏感资料的情况或市场失当行为,请即向证监会举报,以协助我们保护香港市场。若业界和市场参与者能够及时提供可靠的情报,让我们藉此采取行动,将有助于即时遏制上市公司欺诈及市场失当行为,防止投资者受到损害和促进市场公平有效率地运作。

本节就如何向证监会作出有效举报提供重要指引。

我该举报什么?

以下列出你可透过此网页举报的活动。这些违规活动是暗中进行的,往往难以侦测,因此需耗时调查。为了有效应对这些威胁,证监会欢迎你及时提供与以下活动有关的可靠情报:

  • 上市公司欺诈或失当行为 (例子)
  • 内幕交易 (例子)
  • 虚假交易 (例子)
  • 操纵证券市场
  • 操控价格 (例子)
  • 披露虚假或具误导性的资料,以诱使他人进行交易

如何举报?

如你怀疑有上市公司或人士作出欺诈或市场失当行为,你可以填写网上举报表格,作出举报。

举报可以匿名方式进行。

需提供什么资料?

  • 所涉及的上市公司或人士的全名
  • 所举报的上市公司欺诈或市场失当行为的全部详情
  • 可协助本会评估所举报个案的证明文件
    注意:请附上所有相关文件JPEG或PDF格式的扫描副本。
  • 你过往曾作出的举报的详情(如适用)
  • 你的全名及联络资料(可选择填写)

你应清楚列明指控的内容和所发生的事情详情,并提供可证实有关指控的文件。

可以匿名方式作出举报吗?

尽管举报人可以匿名方式披露资料,但我们鼓励你提供姓名及联络资料,让本会可与你联络,以作跟进。根据我们的经验,有不少个案都是因举报人没有披露身分或联络资料,而且所提供的资料不足以支持本会采取行动,以致本会往往无法继续追查。

我会否收到证监会的回复?

我们未必会就每项举报回复举报人。本会若需要更多资料,便会与你联络。如欲提供更多资料,请透过举报表格提交。

证监会如何处理我的举报?

保密
你作出举报时所提供的资料,将会用于证监会网站所载的〈重要法律资料〉及证监会〈私隐政策声明〉内所述的目的。除非法例容许或有所规定,否则本会未经你的同意不会将你的个人资料作其他用途。

保密条文
碍于法例所限,我们不能对外披露在执行监管工作过程中取得的资料。只有在完成调查且已采取行动(例如检控或纪律处分)的情况下,方可对外披露有关资料(通常以新闻稿形式公布)。

资料披露
在处理你举报的个案时,证监会可能需要联络被举报的公司或人士或另一机构(例如香港联合交易所有限公司),以收集更多资料,并可能需要就这些目的而向上述机构或人士披露举报详情。如果有此需要,证监会将会先联络你(如你已向本会提供联络资料)以取得授权,才会披露你所提供的资料。

然而,尽管本会的政策是在任何可行的情况下均应将你的身分保密,但如果为若干执法及监管目的而持有或使用该等资料的话,本会根据《个人资料(私隐)条例》第58条可获豁免而不受第36保障资料原则(使用及查阅个人资料)所管限。因此,不论你有否作出授权,本会仍可为这些目的使用有关资料。这些目的包括防止、排除或纠正(包括惩处)不合法或严重不当的行为,以及保障公众免受因金融服务提供者的不诚实行为、不胜任、不良行为或严重不当行为而导致的财政损失。

1〈如何作出投诉——针对中介人及市场活动的投诉〉


  • 具误导性的财务报表
  • 上市公司董事和高级管理人员违反职责
  • 没有披露股价敏感资料
  • 在涉及怀疑帐目造假的法律程序中代表某上市公司主席的律师,在有关法律程序公布之前沽出公司股份
  • 负责就一项合并交易进行磋商的董事在消息公开之前买入相关公司的股份
  • 财务总监发现公司存在严重的财政问题,并在公告发出之前通知朋友沽出股份
  • 进行配对交易及虚售交易(即同时买入和沽出同一股票)以推高成交量
  • 透过操作自己及受控制的帐户进行买卖,但当中并无转变实益拥有权
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